La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) vigila de cerca los dólares que los usuarios depositan en sus cuentas bancarias. Hay varias razones por las que alguien puede necesitar un depósito de dólares en un banco. Ejemplos son hacer una operación de un bien registrable como inmueble por transferencia, inversiones o cambio por billetes nuevos.
En principio, esta práctica no debería presentar inconvenientes, pero existen algunos casos que podrían derivar en un problema con los bancos y ARCA. Para evitar inconvenientes, es vital contemplar múltiples aspectos previos a depositar dólares, o cualquier otra divisa, en la cuenta del banco. Uno de los puntos a considerar antes de depositar dólares es el registro del dinero. Es decir, si hablamos de dólares “declarados” en el banco o no.
Si una persona nunca compró dólares en el circuito formal, por ejemplo, en el mercado MEP, resultará complicado que pueda justificar su compra. Incluso si dispone de ingresos formales en pesos acordes a esta suma. El organismo fiscal analiza tanto los ingresos de divisas como la formalidad de compra en el caso los dólares.
ARCA investiga si detecta dólares informales
De no existir una adquisición formal registrada (dólar oficial, turista o MEP), ARCA puede considerar que los dólares se consiguieron en el mercado informal e investigar al respecto, generando problemas al usuario para operar libremente con sus dólares. Frente a este posible escenario, los dólares depositados deben haberse adquirido por alguna de las vías legales.
A partir del 1 de enero de este año, ARCA puede pedir datos a las entidades bancarias cuando se detecten determinados movimientos: consumos, ingresos y egresos de $600 000; ingresos o acreditaciones, depósitos, extracciones y saldos finales por $1 000 000 y transferencias en billeteras virtuales de $2 000 000, exceptuando estas que no llegan al radar de ARCA.
El límite de $600 000 también se aplica sobre el total de consumos con tarjetas de débito del país, además de ingresos o egresos totales en billeteras virtuales. Asimismo, el caso del millón también se toma en consideración sobre el total de las acreditaciones bancarias registradas en el mes y el total de depósitos a plazo en el mismo periodo.
Sanciones de la Ley Penal Cambiaria en Argentina
Siguiendo esta línea, la Ley Penal Cambiaria sanciona conductas como las siguientes: ejecución de operaciones de cambio sin la presencia de una entidad autorizada, formar parte del mercado de cambios sin disponer de la autorización correspondiente, declarar información falsa en operaciones cambiarias, no corregir declaraciones erróneas ni llevar a cabo los ajustes necesarios cuando la transacción real sea diferencia a la informada, realizar operaciones cambiarias incumpliendo la normativa vigente.
Las sanciones aplicables varían según la gravedad de la infracción cometida y la posible reincidencia del infractor. La primera infracción puede acarrear una multa de hasta 10 veces el importe de la operación. Ante la primera reincidencia, ya se habla de una multa de 3 a 10 veces el monto o prisión de 1 a 4 años. Un escenario que se intensifica a partir de la segunda reincidencia, en la que se contempla el pago máximo de la multa prevista (10 veces el monto) y de 1 a 8 años de prisión.
Límite de dólares a depositar sin tener problemas con ARCA
ARCA vigila continuamente los movimientos de los contribuyentes, especialmente cuando se trata de transacciones en moneda extranjera. Teniendo en cuenta lo expuesto sobre la Ley Penal Cambiaria y lo informado por la agencia, lo más correcto es operar solo con dinero que se ha obtenido por la vía formal. De lo contrario, el usuario se expone a investigaciones por ARCA, como las que se llevaron a cabo el mes pasado.