¿Sabías que existe un impuesto a las transferencias de ARCA? Esto tiene varios significados y en este artículo aprenderás qué consecuencias puede tener para ti. Lo cierto es que desde que ARCA reemplazó a AFIP en 2024, hubo una serie de cambios en cuanto a la forma de operar el dinero. En particular, esta modificación tiene que ver con las transferencias que hagas en tus billeteras virtuales.
¿Qué quiere decir esto? A grandes rasgos, todas las entidades financieras deben informar a ARCA sobre tus transacciones y operaciones. Sin embargo, hay una serie de lineamientos que deben seguir en cuanto a montos altos y otras actividades sospechosas. Sigue leyendo y te explicaremos todo sobre este tema. Además, aprenderás cómo pagar este impuesto ARCA si te ha llegado.
Impuesto a las transferencias de ARCA
Este régimen de impuesto transferencias ARCA se implementó a partir del mes de diciembre de 2024. La implementación llevó a cabo un régimen de retenciones sobre transferencias bancarias y digitales. Lo cierto es que este sistema tiene un objetivo muy claro: reforzar el control fiscal y prevenir toda una serie de actividades ilícitas. En específico, se quiere luchar contra la evasión de impuestos y el lavado de dinero.
Es importante tener en cuenta que no es un ARCA impuesto transferencias directo sobre cada transferencia que realices. En realidad, las operaciones que superen determinados montos pueden tener retenciones de hasta un 5%. Esto es si el contribuyente no está cumpliendo con sus obligaciones fiscales que le corresponden. Quienes estén al día con sus obligaciones, solo tendrán una retención del 1,5%.
¿Desde cuándo se paga el impuesto a las transferencias de ARCA?
Como mencionamos antes, este régimen de retenciones entró en vigor en diciembre de 2024. Se cree que estará vigente durante todo el 2025. Lo cierto es que desde el 2025 se han actualizado los montos. Esto quiere decir que desde los siguientes montos las entidades financieras y billeteras virtuales deben informar tus operaciones:
- $600 000 pesos argentinos. Es para consumos con tarjetas tanto de crédito como de débito e ingresos y egresos totales en billeteras virtuales.
- $1 000 000 pesos argentinos. Es para acreditaciones bancarias, extracciones en efectivo y saldos finales en cuentas
- $2 000 000 pesos argentinos. Para transferencias desde billeteras virtuales.
¿Quiénes deben pagar el impuesto a las transferencias de ARCA?
Si haces movimientos de este calibre que te mencionamos antes, quizás puedas ser elegible para pagar el impuesto o las retenciones de ARCA impuesto transferencias. Lo cierto es que este régimen aplica principalmente a quienes reciben transferencias altas, pero no cumplen con determinadas obligaciones fiscales. Por ejemplo, si no estás registrado en el régimen tributario que te corresponde, o no presentas las declaraciones juradas en tiempo y forma.
Aquí, verás que recibirás retenciones e impuestos que pueden variar. En general, las retenciones no funcionan como un tributo o impuesto ARCA universal. Por el contrario, es una retención automática que deriva de tus inconsistencias fiscales. Si no cumples con tus obligaciones, te retendrán hasta el 5% del monto que te han transferido. Pero si estás al día pueden ser de alrededor de un 1,5%.
¿Cómo se cobra el impuesto a las transferencias de ARCA?
No te preocupes, en general no tendrás que realizar la acción de pagar tú el impuesto ARCA transferencias. En realidad, este impuesto se cobra de forma automática. Es una acción que realizan por sí mismas las entidades financieras y billeteras virtuales si perciben alguna inconsistencia. En esos casos, son agentes de retención. Esto quiere decir que descontarán el porcentaje que corresponde cuando se acredita el dinero en tu cuenta.
Como mencionamos antes, según cómo cumples con tus obligaciones fiscales, la alícuota puede variar entre un 1,5% y un 5%. Luego de que la entidad bancaria retiene tus fondos, los transferirá a ARCA. Esto quiere decir que tú no pagarás el impuesto de forma directa. Recuerda que si quieres evitar esto, deberás poder regularizar tu situación fiscal.
¿Se puede evitar el impuesto a las transferencias de ARCA?
Lo cierto es que podrías evitar o reducir el impacto del ARCA impuesto. Esto puede hacerse, desde un primer momento, teniendo una situación fiscal que se encuentre regularizada. Es así porque el régimen no se aplica de forma generalizada a todas las personas. En realidad, es un sistema de retención condicional. Si cumples con tus obligaciones, puedes evitar el impuesto. A continuación, te contamos los casos en los que puedes evitarlo.
Estar registrado en el régimen fiscal correspondiente
Esta es la forma más sencilla de evitar la retención de ARCA impuesto transferencias. Por ejemplo, deberás estar inscripto de forma correcta como contribuyente. Implica formar parte del régimen general o del monotributo. Depende siempre del tipo de actividad económica que realices. Es así porque ARCA cruza los datos de tu CUIT con los registros de facturación. Si recibes montos mayores a los declarados, salta la alerta y se activa la retención.
No tener deudas fiscales ni omisiones en las declaraciones
Esta forma de evitar el impuesto es muy importante: debes ser un contribuyente que no tenga ninguna deuda fiscal. Esto significa que tus declaraciones juradas se presentan en tiempo y forma. Así, ARCA te considera de “riesgo fiscal bajo”. Entonces, aunque recibas transferencias altas, el sistema no aplicará o minimizará el impuesto ARCA. Esto funciona así porque se considera un incentivo para que cumplas con tus obligaciones tributarias.
Justificar el origen de los fondos recibidos
Aunque la retención se realice de forma automática, puedes apelar esta situación. Esto se hace presentando documentación respaldatoria ante ARCA. Así, solicitarás la devolución o reducción de lo retenido. Es muy importante que los fondos estén respaldados con documentación legal. Puedes utilizar facturas, contratos, recibos firmados, escrituras. Entonces, puedes demostrar que las operaciones fueron lícitas.
Usar cuentas asociadas a actividades declaradas
Otra forma de reducir el riesgo de retención es usar alguna cuenta bancaria o billeteras virtuales que estén vinculadas con la actividad económica que tienes declarada. Por ejemplo, si eres comerciante y tienes una cuenta a nombre de tu emprendimiento. Entonces, lo que ingrese a esa cuenta estarán “acorde” a tu perfil fiscal. Pero si usas una cuenta personal con fines comerciales, es probable que tengas problemas.
¿Qué ocurre si no pago el impuesto a las transferencias de ARCA?
En el caso de que no abones la retención que te corresponde, puede haber diversas medidas. Si no abonas en afip.gob.ar por omisión, evasión o incluso falta de fondos, sigue leyendo. Hay posibilidades de que te bloqueen de forma preventiva tu cuenta. También es posible que te lleguen intimaciones de pago o diferentes inspecciones fiscales. ¡Evita estas situaciones!
Si el caso es muy grave, la situación puede ser aún mayor. Puede iniciarse un proceso de fiscalización o sanción por evasión tributaria. Esto tendría intereses y multas. Además, si el origen de los fondos es injustificado, pueden acusarte de lavado de dinero o de enriquecimiento ilícito. Por eso es muy importante que tengas regularizada tu situación fiscal.
El impuesto a las transferencias de ARCA es una realidad desde 2024. Además, desde 2025 que las billeteras virtuales informan tus movimientos de dinero. Por esa razón, es central que puedas regularizar tu actividad financiera. Pero solo lo podrás hacer si sigues los pasos que te mencionamos en este artículo. ¡Esperamos que la información te haya sido de ayuda para evitar impuestos y retenciones! ¿Quieres conocer las últimas novedades de ARCA? Sigue leyendo.